高薪低報，有「高薪」但真的有保障？

《人生方向盤》Podcast E91高薪低報，有「高薪」但真的有保障？

本集針對職場常見的「高薪低報」現象、各項保險給付差異及勞工自保策略進行深度解析。

一、 案例分享：有網友於 9 月 23 日接獲中央健保局通知，指出其任職公司將健保投保金額「高薪低報」，經追溯 5 年，最高月份投保薪資差額高達 6.1 萬元。

追溯期限制：該員工在公司服務 9 年 9 個月，但主管機關依法追溯核算上限最多僅能追溯 5 年。

二、 各項社會保險與提繳的投保薪資上限

許多人常誤以為所有投保級距上限都是勞保的 45,800 元，但不同保險與提繳制度的最高級距並不相同：

最低投保門檻：每年依政府公告之基本工資為準（如 115 年度預計最低為 29,500 元/月）。

勞工保險（勞保）上限：最高級距為 45,800 元。

全民健康保險（健保）上限：最高級距為31 萬 3,000 元。

勞工職業災害保險（職災保險）上限：最高級距為 72,800 元。

勞工退休金（勞退 6%）上限：最高級距為 15 萬元。

三、 「高薪低報」對勞工權益的五大影響

保險給付多以「投保薪資」為計算基準，被低報雖然平常扣繳保費看似稍微減少，但真正需要請領給付時，補助金額會嚴重縮水：

育嬰留職停薪津貼／生育給付：依投保薪資的特定比例發給（如育嬰留停津貼為投保薪資的 8 成），低報會使每月實領金額大幅減少（男性申請育嬰留停津貼同樣受影響）。

失業給付：依投保薪資一定比例計算，投保薪資被拉低，每月可領取的失業給付直接大減。

勞工退休金（勞退 6%）：雇主每月強制提繳的 6% 依「投保薪資分級表」計算，低報會導致滾存入個人退休帳戶的本金減少。

職業災害補償與傷病給付：職災保險最高級距達 72,800 元，前兩個月可領取 100% 投保薪資補償，之後為 70%。若實際月薪 5 萬元卻被報 30,300 元，職災給付會產生極大落差。

傷病、失能、死亡及失蹤給付：生老病死等人生緊急狀況的相關補助，給付額度均受投保薪資直接影響。

四、 薪資（經常性給付）的認定與申報規則

經常性給付即屬薪資：雇主不能將薪資拆成「底薪 30,300 元 + 各種津貼」，只要是每月固定給付給員工的金額，都屬於「經常性給付」，依法均須計入投保薪資總額申報。

級距申報原則：若薪資介於兩級距之間，投保薪資必須「往上一層」級距對應申報，絕不可向下低報。

五、 勞工自我查核與應對步驟

1. 查核管道

定期檢查投保紀錄：可電話向勞保局查詢、下載勞保局 App，或使用自然人憑證（現已有電子化自然人憑證 App，免用實體卡）登入政府網站查詢。

核對薪資單與新轉紀錄：確認薪資單上扣除的個人勞健保自負額，是否與實際月薪對應的投保級距一致。

2. 發現高薪低報時的處理步驟

留存溝通軌跡與憑證：保存薪資單、新轉明細、勞動契約及出勤紀錄。建議採用 Email 進行正式書面溝通並留下軌跡，避免僅用 LINE 溝通導致紀錄遺失。

先禮貌向公司/HR 提出確認：詢問人資或計薪人員，給予公司說明與即時校正的機會。

要求補足與追溯：

勞退（6%）與健保：可以依法辦理追溯補提繳與補繳。

勞保：依法無法追溯補繳保費，若因此受有損失須向雇主請求賠償。

尋求法律與申訴途徑：若公司拖延或拒絕處理，可善用區公所、里長辦公室或宮廟提供的免費法律諮詢服務，並向勞工局或健保局進行檢舉與求償。

六、 勞退自提 6% 的複利效益

投資收益分配：勞退個人專戶會由政府進行再投資，每年 3 月會分配前一年的投資收益（例如曾有年份收益率達 15.71% 或 16% 以上）。

自提雙倍效果：勞工除了享有自提部分免計入年度所得稅的節稅效益外，額外自提 6% 經過長期複利滾存，退休金累積額度可達僅靠雇主提繳的兩倍以上。

遺囑指定受益人：若擔心未滿 60 歲領取年限，個人勞退專戶金額亦可在立遺囑時指定受益人，作為個人資產傳承的一環。

七、專業觀點與建議

「高薪低報不是替公司省錢，而是替公司違法」：企業若遭檢舉查獲高薪低報，罰鍰金額往往遠高於原本應繳的保費，對企業商譽與制度是極大警訊。

主動捍衛自身權益：勞工應定期上網查核投保狀況，確保自己在面對職災、生育、失業或退休時，能獲得應有的完整保障。

延伸聆聽：🌱 想了解如何試算自己的勞保/健保投保級距與自負額。

歡迎收聽《人生方向盤 Podcast》：https://reurl.cc/vG2v8A

#高薪低報 #勞保 #健保 #職災保險 #勞退 6% #Queen #HRBP #人資 #HR #人生方向盤Podcast #QueenTalk #queen_learning